所得税・住民税計算 2026：日本での手取り試算

日本における2026年の所得税・住民税の計算方法。累進税率、給与所得控除、国税庁の情報と手取りの目安。

James Kim·Updated on Sat, Mar 7 14:47 UTC·12分で読める

要点

予算計画、転職時の年収比較、確定申告の準備には正確な税負担の把握が欠かせません。日本は累進課税：所得が高いほど税率も上がります。所得税（5〜45％）に住民税（10％）が加わります。

国税庁が公式情報を提供しています。当社の計算機は米国連邦・州税用です。日本では国税庁のツールや税理士にご相談ください。

課税所得＝総所得−給与所得控除−各種控除（基礎控除、社会保険料控除など）。給与所得控除は収入に応じて定められ、2026年は最低保障65万円に引き上げ予定。課税所得に累進税率を適用します。

7段階：195万円まで5％、330万円まで10％、695万円まで20％、900万円まで23％、1,800万円まで33％、4,000万円まで40％、超は45％。各段階に控除額あり。国税庁で最新表を確認。

2026年所得税率（概略）。出典：国税庁。

Source: 国税庁

限界税率は最後の1円にかかる税率、実効税率は総税額÷総所得。年収500万円の人は限界税率20％でも、実効税率は所得税・住民税合計で10〜15％程度になることが多いです。

住民税は前年所得に基づき課税（一律10％）。社会保険料（健康保険、厚生年金、雇用保険）も給与から天引きされます。手取り＝総支給額−社会保険料−所得税−住民税。

扶養や住民税非課税の境界（例：年収103万円、130万円など）は制度改正で変動します。2026年度は給与所得控除最低65万円で、年収110万円以下は住民税非課税となる見込み。最新は国税庁で確認。

ボーナス・残業代・副業収入は給与所得に含め課税されます。複数収入源は合算。正確な試算は国税庁のツールや税理士にご相談ください。

国税庁の確定申告書等作成コーナーや税金のしらべ方、各自治体の住民税シミュレーターをご利用ください。当社の計算機で税額の概算も可能です。地域別の機能は順次開発予定です。

社会保険料、所得税、住民税を差し引くと、概ね400万円前後になることが多いです。扶養、控除の有無で変動します。[国税庁](https://www.nta.go.jp)のシミュレーターで試算してください。

給与所得控除の最低保障が55万円から65万円に引き上げ。基礎控除の引き上げ、扶養要件の変更など。詳細は[国税庁](https://www.nta.go.jp)・財務省で確認。

[国税庁](https://www.nta.go.jp)の確定申告書等作成コーナー、税金のしらべ方、自治体の住民税案内をご利用ください。当社の[計算機](/tools/income-tax-calculator)で税額の概算も可能です。