Türkiye'de Kripto Zarar Mahsubu: Vergi Tasarrufu Stratejileri

Türkiye'de 2026'dan itibaren kripto al-sat kazançları vergiye tabidir. Aynı yıl içinde zararlar kazançlarla mahsup edilebilir. Net kazanç (kazançlar − zararlar) üzerinden vergi hesaplanır.

Örnek: 100.000 TL kazanç ve 40.000 TL zarar varsa, 60.000 TL net kazanç üzerinden %15 = 9.000 TL vergi. Zarar olmasaydı 15.000 TL vergi ödenecekti.

Adım 1: Portföyünüzü inceleyin. Zararda olan pozisyonları (gerçekleşmemiş kayıplar) belirleyin.

Adım 2: Kazançlarınızı hesaplayın. Yıl içindeki tüm gerçekleşmiş kazançları toplayın. Sermaye kazancı hesaplayıcımızı kullanabilirsiniz.

Adım 3: Zararları gerçekleştirin. Zarardaki kripto varlıkları satarak kayıpları "kilitleyin".

Adım 4: Aynı yıl içinde mahsup edin. Zararlar kazançlarla dengelenir. Vergi yalnızca net kazanç üzerinden alınır.

Adım 5: Beyan edin. e-Devlet üzerinden GİB "Dijital Varlık Vergisi Beyannamesi" ile tüm işlemleri bildirin.

Yıkama satışı (wash sale) kuralı Türkiye'de kripto için geçerli değildir. Aynı tokeni satıp hemen geri alabilirsiniz, ancak tüm işlemlerin kaydını tutun. Zararlar yalnızca aynı yıl kazançlarla mahsup edilir — gelecek yıllara taşıma konusunda GİB'in güncel açıklamalarını takip edin.

Senaryo: Bitcoin'den 200.000 TL kazanç, Ethereum'da 80.000 TL gerçekleşmemiş zarar.

Mahsup olmadan: 200.000 TL üzerinden %15 = 30.000 TL vergi.

Mahsupla: Ethereum'u satın, zararı gerçekleştirin. Net kazanç = 200.000 − 80.000 = 120.000 TL. Vergi %15 = 18.000 TL. Tasarruf: 12.000 TL.

Kripto vergi hesaplayıcımızı kullanarak modelleyin. Gelir İdaresi Başkanlığı güncel kurallar için resmi kaynaktır.